Revisionsplan

I den fördjupande granskningen har vi bedömt att följande områden behöver uppmärksammas från vår sida:

Mycket resurser har lagts ned på att utarbeta processer i vårdkedjorna som skulle effektivisera verksamheten och underlätta patienternas väg genom vården. Fullmäktige beslutade 2007 att avsluta processorganisationens arbete men att arbetet i de 15-talet pågående processerna så långt möjligt skulle fullföljas. Vi avser att granska om processarbetet genomförts enligt fullmäktiges beslut och om processarbetet gett de avsedda effekterna.

Ädelavtalen -  har granskats tidigare bl.a. som en del i granskningarna av läkemedel i äldrevården från 2005 respektive 2007. Granskningarna visade att Ädel-avtalen var otydliga i vissa delar, att avtalen saknade reglering av vissa landstings- och kommungemensamma uppgifter i äldrevården samt att de olika kommunvisa avtalen visade på omotiverade skillnader. Vi avser nu att åter granska Ädel-avtalen med syfte att undersöka om man i de nya avtalen säkerställt kvaliteten och patientsäkerheten i äldrevården på ett tillfredsställande sätt.

Enligt hälso- och sjukvårdslagen ska vården vara jämställd. Det får bl.a. inte finnas oskäliga skillnader i vården av kvinnor och män. Då och då kommer rapporter om att jämställdhet i vården inte råder. Sådana förhållanden kan bryta mot lagen och det kan även medföra risk för förtroendeskada. Vi ser det angeläget att granska om landstinget vidtagit tillräckliga åtgärder för att så långt möjligt undvika oskäliga skillnader i vården av män och kvinnor.

Vidare avser vi att under 2012 granska patienträttigheter. Granskningen syftar till att undersöka om patienternas rättigheter i vården hanteras i enlighet med Hälso- och sjukvårdslagens bestämmelser om exempelvis rätten till en fast läkarkontakt, en second opinion, individuellt anpassad information mm.

Ett annat område som vi bedömer vara angeläget att granska är ledningssystemet för kvalitet och patientsäkerhet — vårdpraxis och evidens. Utgångspunkten är att vården enligt hälso- och sjukvårdslagen ska vara säker och av god kvalitet men rapporterade avvikelser visar att så inte alltid är fallet. Orsakerna till nämnda avvikelser kan vara av varierande slag exempelvis det kan handla om brister i organisation, brister i följsamhet till rutiner, brister i teknik, bristande kompetens mm.

I landstingsplanen anges ett antal förutsättningar som bör finnas för att åstadkomma en god ekonomisk hushållning däribland att det måste skapas tydliga samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. För att detta ska kunna förverkligas behövs tydliga och uppföljningsbara mål med koppling till god ekonomisk hushållning, vilket enligt våra tidigare granskningar saknats i många fall. Landstinget har i nuläget svårigheter med att klara en god ekonomisk hushållning. Vi har därför bedömt det angeläget att undersöka om landstingsstyrelsen har en tillfredsställande styrning och uppföljning samt om nödvändiga åtgärder genomförs för att åstadkomma en god ekonomisk hushållning.  

Som en uppföljning av tidigare granskning kommer den interna kontrollen i lönerutinen att granskas. Tidigare granskning visade på brister i den interna kontrollen exempelvis i behörighetssystemet, kontrollen av konton, i kontrollen av loggar etc.

Vidare planeras en uppföljning av IT-säkerheten där tidigare granskning visade brister som bl.a. bestod i att man var långt ifrån att uppnå den beslutade basnivån för IT-säkerhet - BITS.

Chefsrollen kommer att under året uppmärksammas i en fördjupad granskning som syftar till att undersöka om landstinget ger sina chefer tillräckliga förutsättningar för att på ett bra sätt styra, leda och följa upp verksamheten.

Vår granskning av landstingsverksamheten under år 2012 kommer även att utföras genom förstudier och hearinsgs. Resultatet av dessa granskningar kan komma att resultera i ytterligare fördjupade granskningar.

Landstingets ekonomi samt redovisningen av produktion och ekonomi granskas i sedvanlig ordning i samband med delårs- och årsbokslut samt genom ett antal granskningar av den interna kontrollen i arbetsorganisation, rutiner och system inom administration och service.
Landstingsstyrelsens beslut om åtgärder och uppdrag till landstingsdirektören med anledning av resultatet av tidigare granskningar följs upp i sedvanlig ordning.

Tidpunkt för när respektive granskning preliminärt avses genomföras framgår av planens verksamhetsöversikt (gråmarkeringar). De verksamhetsansvariga som berörs av planen kommer att kontaktas i samband med att granskningsarbetet påbörjas. Förskjutningar eller ändringar i planen kan förekomma beroende på omfattningen av oförutsedda granskningar eller andra händelser som påverkar planen. Större förändringar i planen kommer att meddelas de som berörs av dessa.

Frågor om revisionsplanen/-verksamheten kan ställas till revisorskollegiets ledamöter (se bilaga 4 i revisionsplanen) eller revisionsdirektör Majvor Enström (063 - 14 75 28).

Om så önskas kan också planen beställas från revisionskontoret (063 - 14 75 28).